常移函〔2013〕8号

常德市移民开发局

关于2013年度水库移民资金内部审计意见的函

西湖区移民开发局：

　　2013年5月16-17日，我局对你区2012年度移民资金使用管理情况进行了内部审计，根据水库移民资金使用管理的有关规定，提出以下审计意见：

　　一、内部控制制度不健全

　　西湖管理区移民局未设立专门财务管理部门和配备专职财务管理人员，不符合《湖南省水库移民资金财务管理办法》、《湖南省水库移民资金会计核算办法》（湘财综[2009]30）文件的有关规定。

　　二、直补资金发放不规范

　　西湖管理区移民局直补资金不是每季度打卡一次，而是按年度发放一次，不符合《湖南省大中型水库移民后期扶持规划实施管理办法》（湘移发[2010]5号）文件的有关规定。

　　三、分类核算不够规范

你局已对各类移民专项资金进行了分类核算，但是凭证还装订在一起，未完全分开。不符合《湖南省水库移民资金财务管理办法》、《湖南省水库移民资金会计核算办法》（湘财综〔2009〕30号）文件的有关规定。

　　四、培训费使用不够规范

　　移民培训费报账时附件资料不够完整规范，不符合《湖南省大中型水库移民后期扶持规划实施管理办法》（湘移发[2010]5号）、《湖南省大中型水库库区和移民安置区基础设施建设和经济发展规划实施管理办法》（湘移发[2010]7号）文件的有关规定。

　　五、资金台账不够清晰

　　资金项目台账格式不够规范，内容不够具体，不能清晰地反映每个项目资金的拨付及实施情况。不符合《湖南省水库移民资金财务管理办法》、《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发[2010]1号）文件的有关规定。

　　请你局对将以上审计意见向区人民政府通报，并对本次内部审计检查发现的问题尽快进行整改，于7月底之前将整改报告以文字的形式上报市移民局。

　　二O一三年六月二十七日

主题词：移民资金审计意见函