常移函〔2014〕9号

常德市移民开发局

关于2014年度水库移民资金内部审计意见的函

石门县移民开发局：

　　2014年5月7日，我局对你县2013年度移民资金使用管理情况进行了内部审计，根据水库移民资金使用管理的有关规定，提出以下审计意见：

　　一、县级报账制执行不够规范

　　移民项目资金不是直接拨付给承包方，而是先拨付到乡移民站，再由移民站拨付给村里或承包方，不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　二、账户管理不够规范

　　部分乡镇移民站在开户时由于银行限制，其账户名与石门县移民局账户名相同，账户管理不够规范。不符合《湖南省水库移民资金财务管理办法》、《湖南省水库移民资金会计核算办法》（湘财综〔2009〕30号）文件的有关规定。

　　三、无计划借支项目资金

　　你局在省局计划文件批复未下达前，预借项目资金给乡镇，不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　四、挤占移民专项资金

　　在移民专项资金中给乡镇列支后扶人口核减奖励经费（标准300元/人）。不符合《关于进一步加强移民资金管理的通知》（湘财综〔2010〕33号）文件的有关规定。

　　五、项目勘测设计费及监理监测费使用不规范

　　每个项目资金在拨付时均预留了5%的勘测设计费及监理监测费，且勘测设计费及监理监测费余额较大。不符合《关于进一步加强移民资金管理的通知》（湘财综〔2010〕33号）文件的有关规定。

　　请你局将以上审计意见向县人民政府通报，并对本次内部审计检查发现的问题尽快进行整改，于6月15日之前将整改报告以文字的形式上报市移民局。

　　二O一四年五月二十日

　　常移函〔2014〕9号

常德市移民开发局

关于2014年度水库移民资金内部审计意见的函

临澧县移民开发局：

　　2014年4月29日，我局对你县2013年度移民资金使用管理情况进行了内部审计，根据水库移民资金使用管理的有关规定，提出以下审计意见：

　　一、县级报账制执行不够规范

    2013年部分移民项目资金不是直接拨付给承包方，而是先拨付到乡财政所，再由财政所拨付给承包方，不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　二、培训费使用不够规范

　　个别移民培训项目组织不够及时，不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　三、监测评估费使用不够合理

　　监测评估费中列支少量烟酒等接待费支出，不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　请你局将以上审计意见向县人民政府通报，并对本次内部审计检查发现的问题尽快进行整改，于6月15日之前将整改报告以文字的形式上报市移民局。

　　二O一四年五月二十日

　　常移函〔2014〕9号

常德市移民开发局

关于2014年度水库移民资金内部审计意见的函

澧县移民开发局：

　　2014年5月8日，我局对你县2013年度移民资金使用管理情况进行了内部审计，根据水库移民资金使用管理的有关规定，提出以下审计意见：

　　一、县级报账制执行不够规范

    2013年部分移民项目资金不是直接拨付给承包方，而是先拨付到乡财政所，再由财政所拨付给承包方，不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　二、培训费使用不够规范

　　移民培训费发票为非税收入一般缴款书，未使用税务部门代开发票，且个别培训项目附件资料不够完整，不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　三、监测评估费使用不够合理

　　监测评估费中列支烟酒等接待费支出，不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　请你局将以上审计意见向县人民政府通报，并对本次内部审计检查发现的问题尽快进行整改，于6月15日之前将整改报告以文字的形式上报市移民局。

　　二O一四年五月二十日

　　常移函〔2014〕9号

常德市移民开发局

关于2014年度水库移民资金内部审计意见的函

津市市移民开发局：

　　2014年5月13-14日，我局对你市2013年度移民资金使用管理情况进行了内部审计，根据水库移民资金使用管理的有关规定，提出以下审计意见：

　　一、分类核算不够规范

　　由于你市的财务核算模式特殊，你局未建立单独的财务机构，进行独立财务核算，但你局未对各类移民专项资金建立分类辅助核算账。不符合《湖南省水库移民资金财务管理办法》、《湖南省水库移民资金会计核算办法》（湘财综〔2009〕30号）文件的有关规定。

　　二、未按要求提取质保金

　　移民项目完工结算时，区移民局一次性将项目资金全部支付完毕，未按5%的比例提取项目质保金，不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　三、资金台账不够清晰

　　资金项目台账格式不够规范，内容不够详细具体，不能清晰地反映每个项目资金的拨付及实施情况。不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　请你局将以上审计意见向市人民政府通报，并对本次内部审计检查发现的问题尽快进行整改，于6月15日之前将整改报告以文字的形式上报市移民局。

　　二O一四年五月二十日

　　常移函〔2014〕9号

常德市移民开发局

关于2014年度水库移民资金内部审计意见的函

安乡县移民开发局：

　　2014年5月13日，我局对你县2013年度移民资金使用管理情况进行了内部审计，根据水库移民资金使用管理的有关规定，提出以下审计意见：

　　一、县级报账制执行不规范

县财政局未将移民专项资金拨付至县移民局，而是留存在县财政局，县级报账制执行不规范，且资金拨付程序也不规范，移民项目资金由县财政局先拨付到乡财政所，再由财政所拨付给承包方，不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　二、培训费使用不够规范

　　移民培训项目附件资料不够完整，如培训花名册为复印件、参训人员未签到等，不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　三、监测评估费使用不够合理

　　监测评估费支出部分票据没有明细附件，不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　请你局将以上审计意见向县人民政府通报，并对本次内部审计检查发现的问题尽快进行整改，于6月15日之前将整改报告以文字的形式上报市移民局。

　　二O一四年五月二十日

　　常移函〔2014〕9号

常德市移民开发局

关于2014年度水库移民资金内部审计意见的函

汉寿县移民开发局：

　　2014年4月23日，我局对你县2013年度移民资金使用管理情况进行了内部审计，根据水库移民资金使用管理的有关规定，提出以下审计意见：

　　一、分类核算不够规范

项目监测评估费未列入移民专项资金账套，而是列入了机关经费账套，不符合《湖南省水库移民资金财务管理办法》、《湖南省水库移民资金会计核算办法》（湘财综〔2009〕30号）文件的有关规定。

　　二、培训费使用不够规范

　　移民培训费发票为非税收入一般缴款书，未使用税务部门代开发票，且个别培训费附件资料不够规范，不符合《湖南省移民资金县级报账制实施办法》（湘移发〔2010〕1号）文件的有关规定。

　　请你局将以上审计意见向县人民政府通报，并对本次内部审计检查发现的问题尽快进行整改，于6月15日之前将整改报告以文字的形式上报市移民局。

　　二O一四年五月二十日