桃源县移民开发局2015年内部审计工作台账
| 桃源县移民开发局2015年内部审计工作台账 | |||||||||
| 审计单位： | 常德市移民开发局 | 被审计单位： 桃源县移民开发局 | 审计内容：水库移民后期扶持资金 | ||||||
| 审计日期： | 2015年7月14日至7月17日 | 审计时间段： 2013年-2014年 | |||||||
| 内 部 审 计 情 况 | 整 改 落 实 情 况 | ||||||||
| 序号 | 登记日期 | 内部审计指出的问题 | 具体事项说明 | 责任人 | 序号 | 登记日期 | 整改落实具体措施 | 整改结果 | 责任人 |
| 1 | 8月15日 | 到户到人移民资金发放不规范 | 1、计划生育家庭特困救助金的发放未通过金融机构打卡转入移民计划生育家庭特困户，而是转入移民计生专干个人账户代领代发。 2、2013-2014年度个别产业开发项目中投工投劳部分以“现金”方式发放移民户。经抽查，凌津滩岩巴嘴村的产业项目到户到人的资金直接转入项目承包人个人账户上，再以“现金”方式发放移民户。 |
龚开贵 | 1 | 9月8日 | 以后一律以一卡通的形式转帐发放，以银行打卡表册和回单入账。 | 已整改 | 龚开贵 |
| 2 | 8月15日 | 部分移民资金财政拨付不及时 | “2014年第一批规划项目资金”129万元，省财政厅于2013年12月下拨，2014年7月才到达移民局移民资金专户，影响了库区基金项目的实施。 | 龚开贵 | 2 | 9月8日 | 与财政局主动沟通，及早上预算指标，进入支付流程。 | 已整改 | 龚开贵 |
| 3 | 8月15日 | 移民资金结存余额较大 | 2014年末账面累计结余1702.27万元，剔除年末12月份到位资金比较迟的1187.25万元（其中：结余资金761万元、移民扶助金99万元、后扶基金第四季度直补资金327.255万元）后,实际结存余额为515.02万元。其中结存资金较大的是：后扶基金累计结余386.23万元,库区基金累计结余89万元。 | 龚开贵 | 3 | 9月8日 | 加快项目验收力度，项目完成一个，验收一个，拨付一个。 | 已整改 | 龚开贵 |
| 4 | 8月15日 | 部分移民项目安排至非移民村 | 下列乡镇、村无移民却安排了移民项目，如：漳江镇仙石村2013-2014年分别安排1个项目，每个项目5万元，合计10万元；牛车河乡麻潭河村2013年安排1个项目，计3万元。 | 龚开贵 | 4 | 9月8日 | 坚持计划跟着规划走，项目跟着计划走，资金跟着项目走的原则，杜绝非移民区项目、控制移民人数少的地方的项目，改变资金与移民人数不匹配现象，尽量减少人为因素。 | 已整改 | 龚开贵 |
| 5 | 8月15日 | 部分移民项目安排结构不合理 | 移民项目安排不平衡，未向重点移民乡镇村倾斜，如：热市镇戈尔潭村2013年有移民858人，只安排了移民资金3万元；双溪口乡洞湾村2013年只有移民1人，却安排了移民资金10万元；泥窝潭乡燕岩庙村2013年只有移民9人，却安排了移民资金20万元等等。 | 龚开贵 | 5 | 9月8日 | 已整改 | 龚开贵 | |
| 6 | 8月15日 | 无计划预支移民项目资金 | 2013年在没有下达项目计划的情况下，以挂往来的形式大量预借项目资金119万元，其中：从淹没补偿费中借支64万元，从库区基金中借支42万元，结余资金中借支13万元。后来在结余资金中安排119万元项目报账后予以归还。 | 龚开贵 | 6 | 9月8日 | 已借资金已逐步清收，坚持做到无计划项目不支付不外借资金。 | 整改中 | 龚开贵 |
| 7 | 8月15日 | 往来资金余额较大 | 往来挂账时间较长，未得到及时清理。如截至2014年 底，老库区资金中往来资金余额为414万元，其中大量往来为年限较长无法收回的坏账。 |
龚开贵 | 7 | 9月8日 | 已向政府汇报，借出的800万元，待收回后，解决桃源电站移民安置遗留问题。其它400万元是原在建水库凌津滩电站遗留问题，已研究，逐一专题解决收回。 | 整改中 | 龚开贵 |
| 8 | 8月15日 | 财政挤占挪用移民专项资金 | 桃源县财政局2012年从桃源水电站淹没补偿费中借走 1500万元，已归还700万元，还欠800万元尚未归还 |
龚开贵 | 8 | 9月8日 | 龚开贵 | ||
| 9 | 8月15日 | 监测评估费中列支经常性公用经费开支 | 2013年监测评估费列支招待费、烟、礼品、茶叶礼盒、土特产、水果办公用品等日常性工作经费。 | 龚开贵 | 9 | 9月8日 | 今后严格按有关政策和要求规范使用。 | 已整改 | 龚开贵 |
| 10 | 8月15日 | 未按规定提取项目质量保证金 | 2013-2014年共只有2个项目扣除了质量保证金 | 龚开贵 | 10 | 9月8日 | 重要、重大项目按政策扣除质量保证金 | 已整改 | 龚开贵 |
| 11 | 8月15日 | 部分村级项目支出与县移民局项目支出不符 | 经抽查的岩巴嘴镇产业开发项目发放到户到人的支出与县移民局报账资料不一致，项目实际支出与项目计划不对应。 | 龚开贵 | 11 | 9月8日 | 今后杜绝打捆发放，产业开发项目如有到人资金直接打卡发放，杜绝村干部作为移民后扶项目承包人，严格落实县级报帐制。其它审批单与验收单负责人签字各负其责等问题，坚决改过来。 | 已整改 | 龚开贵 |
| 12 | 8月15日 | 项目报账附件资料不完善 | ①合同。施工合同签订的乙方不符合规定，经抽查的岩巴嘴村产业开发项目施工合同乙方均为村会计个人。 ②资金拨付审批表与项目竣工验收单。资金拨付审批表的最后审批人为分管项目负责人，而竣工验收单的最后审批人为分管财务负责人，项目上自己验收并自己审批资金拨付，不符合内部控制度要求。 |
龚开贵 | 12 | 9月8日 | 已整改 | 龚开贵 | |
| 台账登记人：胡拥军 | 审核人：高敏 | ||||||||
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