鼎城区移民开发局2015年内部审计工作台账
| 鼎城区移民开发局2015年内部审计工作台账 | |||||||||
| 审计单位：常德市移民开发局 | 被审计单位：鼎城区移民开发局 | 审计内容：水库移民后期扶持资金 | |||||||
| 审计日期：2015年7月27日-7月31日 | 审计时间段：2013-2014年 | ||||||||
| 内 部 审 计 情 况 | 整 改 落 实 情 况 | ||||||||
| 序号 | 登记日期 | 内部审计指出的问题 | 具体事项说明 | 责任人 | 序号 | 登记日期 | 整改落实具体措施 | 整改结果 | 责任人 |
| 1 | 8月15日 | 分类核算不准确 | 经核对各类资金收入明细，发现2013年有3笔“结余资金”纳入了“库区基金”核算，分别是：湘财综指（2013）14号421万元，湘财综指（2013）27号127万元，湘财综指（2013）82号637万元；2014年将湘财综指（2014）37号876万元“结余资金”纳入了“库区基金”核算，将湘财综指（2014）2号10万元和湘财综指（2014）4号10万元“库区基金”纳入了“结余资金”核算。 | 林成初 | 1 | 9月8日 | 今后加强与省、市沟通，做到分类准确核算 | 已整改 | 林成初 |
| 2 | 8月15日 | 会计凭证未按资金类别分开装订 | 会计凭证的装订应当按照分类核算的要求，按照移民资金五个类别分别核算，分别装订，保证账证对应相符。 | 林成初 | 2 | 9月8日 | 今后按类别分别装订 | 已整改 | 林成初 |
| 3 | 8月15日 | 非移民资金纳入移民资金账套核算 | 2013年鼎城区财政拨付的“平垸行洪”专项资金115万元在移民后扶基金账套中核算，不能完整地反映移民资金收支的完整性。 | 林成初 | 3 | 9月8日 | 2014年已未在移民资金账套中核算 | 已整改 | 林成初 |
| 4 | 8月15日 | 监测评估费开支不真实 | 2014年4月24号凭证列支监测评估费2万元，其中：招待餐费16000元（无明细），办公用品3000元（常德市家润多超市2000元，常德市大润发超市1000元，均无明细），住宿费1000元（常德市共和酒店）。根据报账附件资料显示： 此费用的内容是“移民干部培训会议开支”，会议的地点是“区总工会会议室”，会议签到册为复印件，上述不同的开支合为一笔从财政国库集中支付局转入“李雪初”个人账户。 |
林成初 | 4 | 9月8日 | 已按规定补充了相关附件资料，今后按政策规定核算 | 已整改 | 林成初 |
| 5 | 8月15日 | 移民培训项目支出欠真实 | 2014年1月37号凭证列支的斗姆湖镇“蔬菜栽培技术培训”项目5.5万元，培训签到册为复印件，根据培训签到册名单，抽查了2人进行电话随机调查：贾艳青，女，电话号码为13786660508，经询问，该号码为一梁性男子，且系鼎城区港二口镇人，未参加类似的培训活动；莫一平，男，电话号码为15080692362，经询问，该人系非鼎城人，未参加类似的培训活动。 2014年11月8号凭证列支的唐加铺镇“油茶技术培训”项目2.5万元，培训签到册签字字迹雷同，根据培训签到册名单，抽查了2人进行电话随机调查：黄仕丽、何小华，经询问，两人均反映不是唐家铺镇人，未参加类似的培训活动。 |
林成初 | 5 | 9月8日 | 已补充了乡镇真实的签到册，对不真实的培训项目重新培训，今后加大培训项目的检查力度，确保此类现象不再发生。 | 整改中 | 林成初 |
| 6 | 8月15日 | 到户到人移民资金发放不规范 | 1、移民子女考学奖励资金直接转入区移民局经办人“雷志英”个人账户上，再以现金方式发放。 2、移民扶助金“口粮补贴”资金直接转入村会计个人账户上，再以现金方式发放。 |
林成初 | 6 | 9月8日 | 今后打卡发放 | 已整改 | 林成初 |
| 7 | 8月15日 | 计划与项目实施不符 | 2014年扶助金计划中有2万元的口粮补贴项目，实际实施情况为口粮补贴16717元，港二口镇表支嘴居委会楠竹低改3283元。 | 林成初 | 7 | 9月8日 | 今后按实际情况报计划审批 | 已整改 | 林成初 |
| 8 | 8月15日 | 部分项目资金拨付流程不规范 | 600元以内生产资料补助支出、乡镇移民培训支出、移民扶助金的支出，资金均通过乡镇一级，增加了资金拨付流程。 | 林成初 | 8 | 9月8日 | 今后严格按县级报帐制要求直拨到项目实施人 | 已整改 | 林成初 |
| 9 | 8月15日 | 项目报账附件资料不完善 | 1、合同 施工合同的施工方多为村干部或乡镇移民专干，如：2014年蔡家岗镇刘家嘴村村道维修项目，高冲村道路硬化项目，高桥居委会渠道维修项目等；施工合同的施工方未签字，如：2014年花岩溪栖凤山村沟渠整修项目，2014年沧山乡紫云山村公路整修项目等。如唐家镇乡2014年金泉山村、金陵桥村20万元的油茶低改项目施工方为乡镇移民专干陈德君。2、发票 发票的付款方为村委会，而非区移民局。如2014年长茅岭的油茶低改项目10万元建安发票上注明的村款方为村委会。3、预决算 项目预算、决算均由同一个村委会或水利管理站编制审核，不符合内部控制制度的要求；同样的项目，预决算数据标准不一致，相差悬殊，如：2013年谢家铺镇泉塘村油茶低改项目综合预决算为800元/每亩，2014年谢家铺镇泉塘村油茶低改项目综合预决算为400元/每亩。 ④、资金拨付审批单 大部分资金拨付审批单中“资金拨付文号、项目计划文号”未填列，内容不完整。⑤、项目验收单 大部分项目验收单村民理财小组、村委会、乡政府意见三者签字字迹雷同；部分合同的乙方承包人亦在项目验收单村民理财小组意见栏签字，如：2014年蔡家岗镇刘家嘴村村道维修项目，高冲村道路硬化项目，高桥居委会渠道维修项目等；部分项目验收单村民理财小组、村委会、乡政府意见三者只盖章，未签字，日期未填写完整，如：2014年沧山乡紫云山村公路整修项目，竹清潭村公路整修项目，霞峰村公路整修项目等。 |
林成初 | 9 | 9月8日 | 对项目资料逐一梳理，对不完整的项目内容进行了补充填写，对不规范的地方进行了完善，将把握每一程序与细节，在今后的工作中严格把关，加强项目档案资料管理。 | 已整改 | 林成初 |
| 台账登记人：胡拥军 | 审核人：高敏 | ||||||||
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