武陵区扶贫办2015年内部审计工作台账
| 武陵区扶贫办2015年内部审计工作台账 | |||||||||
| 审计单位： | 武陵区扶贫办 | 被审计单位： | 武陵区扶贫办 | 审计内容：水库移民后期扶持资金 | |||||
| 审计日期： | 2015年8月11日至8月12日 | 审计时间段： | 2013年-2014年 | ||||||
| 内 部 审 计 情 况 | 整 改 落 实 情 况 | ||||||||
| 序号 | 登记日期 | 内部审计指出的问题 | 具体事项说明 | 责任人 | 序号 | 登记日期 | 整改落实具体措施 | 整改结果 | 责任人 |
| 1 | 8月15日 | 移民资金分类核算不完整 | 2014年度直补资金未纳入移民资金“后扶基金”账套核算， 不能完整地反映移民资金整体的收支情况。 | 龚德平 | 1 | 9月8日 | 已纳入专户核算 | 已整改 | 龚德平 |
| 2 | 8月15日 | 直补资金未按季度发放 | 2013年度打卡发放移民资金39.075万元，其中:支付 2012年度三、四季度直补资金15.63万元。 |
龚德平 | 2 | 9月8日 | 今后按季度发放 | 已整改 | 龚德平 |
| 3 | 8月15日 | 直补资金结存余额相对较大 | 2013-2014年平均每年下拨直补资金31.69万元, 而2013年直补资金结余15.625万元,累计结余27.565万元;2014年直补资金结余-9.715万元,累计结余17.85万元。 | 龚德平 | 3 | 9月8日 | 针对结余资金已按程序申报了计划，督促按时完成。 | 已整改 | 龚德平 |
| 4 | 8月15日 | 移民资金财政拨付不及时 | 湘财综指（2013）14号“2012年第二批规划项目资金”73万元，省财政厅于2013年2月拨付，区扶贫办2014年12月才入账。 湘财综指（2013）27号“2013年第一批规划项目资金”56万元，省财政厅于2013年5月拨付，区扶贫办2014年12月才入账。 湘财综指（2014）34号“2014年小水库移民扶助金”5万元，省财政厅于2014年9月拨付，区扶贫办2015年7月才入账。 |
龚德平 | 4 | 9月8日 | 已与财政衔接，争取简化拨款程序，及时拨付资金。 | 已整改 | 龚德平 |
| 5 | 8月15日 | 报账资料欠规范 | 1、2013年项目报帐附件资料中大部分无项目验收证明，个别项目缺少项目预算或决算。2、2013-2014年培训项目报帐附件资料中大部分项目缺少项目计划、通知、方案、预（决）算、签到册、总结等，培训项目台账资料中签到册无培训人员联系方式。3、个别资金拨付审批单、项目验收单填写不完整，如：2014年1月支付的“垢湖村蔬菜基地建设”项目，验收单“县扶贫办意见栏”无签字盖章，资金拨付审批单“财务审核栏”无签字。④项目预算、决算均由同一个村委会或水利管理站编制，不符合内部控制制度的要求。⑤报账发票使用不符合规定，如：2014年垢湖村密柚产业开发项目建设资金15.1万元未以建安发票入账。 |
龚德平 | 5 | 9月8日 | 对缺少的项目资料进行了补充，对不合规的地方进行了改正。 | 已整改 | 龚德平 |
| 台账登记人： | 胡拥军 | 审核人： | 高敏 | ||||||
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