桃花源管理区2015年内部审计工作台账
| 桃花源管理区2015年内部审计工作台账 | |||||||||
| 审计单位： | 常德市移民开民局 | 被审计单位： | 桃花源管理区 | 审计内容：水库移民后期扶持资金 | |||||
| 审计日期： | 2015年7月23日 | 审计时间段： | 2013年-2014年 | ||||||
| 内 部 审 计 情 况 | 整 改 落 实 情 况 | ||||||||
| 序号 | 登记日期 | 内部审计指出的问题 | 具体事项说明 | 责任人 | 序号 | 登记日期 | 整改落实具体措施 | 整改结果 | 责任人 |
| 1 | 8月15日 | 移民资金未实行分类核算 | 区财政局国库股代理移民资金的收支拨付，记账凭证未附资金报账的相关资料，未建立账套单独核算，不能清晰完整地反映整个移民资金拨付使用情况。 | 张世平 | 1 | 9月8日 | 已与财政衔接，把每次移民资金拨付凭证复印一份存档，同时完善相关资料，建立健全资金与项目台帐。 | 已整改 | 张世平 |
| 2 | 8月15日 | 移民资金项目台账内容不完善 | 未按规定建立健全移民资金台账和项目台账，不能清晰地反映资金拨付使用情况及项目计划执行情况。 | 张世平 | 2 | 9月8日 | 已整改 | 张世平 | |
| 3 | 8月15日 | 项目资金拨付流程不规范 | 2013年项目资金未按照规定直接支付到项目施工方，而是将全部项目资金拨付到乡镇财政所。 | 张世平 | 3 | 9月8日 | 2014年开始已经按县级报帐制实施。 | 已整改 | 张世平 |
| 4 | 8月15日 | 部分移民资金财政拨付不及时 | 2013年12月省局下拨“2014年第一批规划项目资金”12万元于2014年8月才拨付到账，影响了库区基金项目的实施和资金结算。 | 张世平 | 4 | 9月8日 | 已与财政衔接，及时拨付到帐。 | 已整改 | 张世平 |
| 5 | 8月15日 | 未经审批随意变更项目计划 | 蟠龙村山塘整治5万元变更为：蟠龙村山塘整治2.5万元，金畔村堰塘整治2.5万元；农协村河道清淤6万元变更为：农协河道清淤3万元和桃花村山塘整治3万元； 双峰村山塘整修5万元与三合村移民活动中心建设5万元变更为： 三合村移民活动中心建设5万元。 |
张世平 | 5 | 9月8日 | 需要改变项目计划的，将时上报审批，经批准后实施。 | 已整改 | 张世平 |
| 6 | 8月15日 | 项目档案资料不完善 | 经抽查的项目资料显示，大部分项目资料附件签字字迹雷同，填写的内容字迹雷同；要素填写有的不完整，如：计划文号，档案封面等；项目预算、决算均由同一个村委会或水利管理站编制，不符合内部控制制度的要求。 | 张世平 | 6 | 9月8日 | 能修改的地方进行了完善，今后将把握每一程序与细节，学习其它县区档案资料的整理。 | 已整改 | 张世平 |
| 台账登记人： | 胡拥军 | 审核人： | 高敏 | ||||||
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